Reporte BOI o Divulgación de Beneficiarios de Compañías en los Estados Unidos (Beneficial Ownership Information)

Reporte BOI o Divulgación de Beneficiarios de Compañías en los Estados Unidos

Vamos a hablar sobre un tema muy relevante para todos los empresarios, inversionistas y emprendedores en los Estados Unidos. Se trata del nuevo reporte llamado BOI (Beneficial Ownership Information) creado por FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network), el departamento del Tesoro encargado de combatir el crimen financiero.

¿Qué es el Reporte BOI?

El reporte BOI es un informe de identificación de los beneficiarios o dueños reales de las empresas registradas en los Estados Unidos, tanto personas jurídicas como naturales. Este reporte es parte de una ley de transparencia corporativa diseñada para limitar el uso de empresas ficticias en el país, evitando así la evasión de impuestos y actividades delictivas.

¿Quién es un beneficiario real? 

Un beneficiario real es una persona física que ejerce un control sustancial sobre una empresa o que posee o controla al menos el 25% de los intereses de propiedad de la empresa. También se considera beneficiario real a aquel individuo que, directa o indirectamente, toma decisiones importantes sobre los negocios, las finanzas y la estructura de la empresa. Para obtener más información sobre cómo identificar a los beneficiarios reales de una empresa, consulte la Guía de Cumplimiento para Pequeñas Entidades de FinCEN.

¿Quiénes deben presentar el reporte BOI?

Prácticamente, todas las empresas registradas en los Estados Unidos, ya sean domésticas o extranjeras, están obligadas a presentar el reporte BOI a FinCEN. Esto incluye desde pequeñas corporaciones hasta grandes empresas. Sin embargo, existen algunas excepciones importantes, como empresas que cotizan en bolsa, ciertas entidades reguladas a nivel federal, y empresas más grandes con presencia física en EE. UU., más de 20 empleados de tiempo completo y más de $5 millones en ingresos anuales. Ya que estos de por sí cumplen con este requisito.

¿Qué se debe reportar en el BOI?

Para este reporte las empresas deberán proporcionar la siguiente información:

  • Nombre legal de la empresa
  • Cualquier Trade Name o negocios «doing business as»
  • Dirección actual del lugar principal de negocios en los Estados Unidos
  • Jurisdicción donde se registró la empresa
  • Número de identificación fiscal o de contribuyente
  • Tipo de presentación que está realizando: inicial, una corrección o modificación, o actualización de un informe anterior.

Por otro lado, cada beneficiario real deberá reportar su nombre, fecha de nacimiento, dirección de residencia, número de un documento de identificación y el estado o jurisdicción que emitió dicho documento.

¿Cómo y cuándo se realizará el reporte BOI?

El reporte BOI deberá ser presentado electrónicamente a través del sistema de archivo seguro disponible en el sitio web de FinCEN. Sin embargo, si necesita ayuda para llenar y enviar este reporte con mucho gusto nos puede contactar al 301-323-8407

En cuanto a los plazos, las empresas registradas antes del 1 de enero de 2024 deberán presentar el reporte antes del 1 de enero de 2025. Por otro lado, aquellas empresas creadas después del 1 de enero de 2024 y antes del 1 de enero 2025 tendrán 90 días calendario después de la confirmación de registro en el estado para presentar el reporte. Ahora, si su empresa es creada después del 1 de enero del 2025, usted tendrá que hacer el reporte en los primeros 30 días. 

Confidencialidad y Acceso a la Información

FinCEN es un departamento confiable y seguro que protegerá la confidencialidad de la información y de los beneficiarios reales. Sin embargo, la ley de transparencia corporativa autoriza a FinCEN a divulgar información a ciertos entes, como agencias federales, agencias de ley estatales y locales, el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, instituciones financieras reguladoras y autoridades extranjeras bajo solicitudes calificadas.

Importancia de la Precisión y la Actualización

Es vital que las empresas se aseguren de que la información proporcionada en el reporte BOI sea precisa y esté actualizada. Cualquier cambio en la propiedad o en los beneficiarios reales debe ser reportado a FinCEN para mantener la integridad y la precisión de los registros.

Apoyo y Asesoramiento

Para las empresas que puedan encontrar dificultades en la preparación y presentación del reporte BOI, es recomendable buscar asesoramiento y apoyo profesional como nosotros en AQ Globall aca en Glen Burnie, Maryland. Esto asegurará que la información sea presentada correctamente y dentro de los plazos establecidos.

Conclusión

En resumen, el reporte BOI es un nuevo requisito que exige a las empresas registradas en los Estados Unidos divulgar quiénes son sus dueños o beneficiarios reales. Este reporte busca promover la transparencia corporativa y prevenir actividades delictivas. Es importante estar informado sobre este nuevo requerimiento, entender las responsabilidades y cumplir adecuadamente con el reporte BOI. Ya que este nuevo mandato representa un paso significativo hacia la transparencia en el mundo corporativo en Estados Unidos y es crucial para prevenir el lavado de dinero y otras actividades ilícitas. 

En AQ Globall, continuaremos brindándoles información actualizada y relevante sobre el reporte BOI y otros temas importantes para la comunidad empresarial latina.

Si tienen preguntas o necesitan más información, no duden en contactarnos al 301-323-8407. Y recuerden, compartir esta información con sus colegas y amigos empresarios.

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